Какие документы необходимы для подачи декларации 3-ндфл?

Правила подачи документов

Справка 3-НДФЛ — это что такое? Рассматриваемый документ содержит в себе сведения, касаемо физического лица и уровне его доходов. Обязанность по заполнению декларации возлагается на подающего данный бланк. На страницах этого документа следует указать все источники дохода за отчетный период (последние 12 месяцев). На основе заполненного бланка, сотрудниками ФНС определяется итоговая сумма налогообложения.

В целях упрощения заполнения подобной документации можно использовать специальные компьютерные программы. Действующее законодательство не регламентирует метод заполнения декларации, что означает возможность заполнения от руки. При заполнении декларации вручную, потребуется получить специальный бланк, содержащий в себе штрих-код. Получить необходимые бумаги можно при обращении в ближайшее отделение налоговой инспекции

Важно обратить внимание, что на территории Российской Федерации действует единая форма декларации

С целью предупреждения допущения распространенных ошибок, рекомендуется использовать специальное компьютерное приложение. Получить необходимую программу можно на официальном интернет-портале ФНС. Найти приложение можно на вкладке «Электронные сервисы». В задачу подающего входит лишь заполнение пустых разделов бланка. Главным достоинством этого метода, является автоматизация процесса составления основных расчетов.

Рассматриваемый документ состоит из нескольких страниц. На первых листах следует привести информацию о гражданине, заполняющем этот документ. Методика заполнения следующих листов зависит от информации, которая будет внесена в справку 3-НДФЛ. На сегодняшний день существует четыре метода подачи рассматриваемого документа: отослать заполненные страницы через электронную или обычную почту, а также лично передать заявление представителю налоговой службы. Помимо этого, передать все необходимые документы можно через доверенное лицо. При передаче документов через поручителя потребуется заранее позаботиться о подготовке нотариальной доверенности. Отсутствие этого документа может стать поводом для отказа приема декларации.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ

Самый простой и удобный способ заполнить налоговую декларацию 3-НФДЛ – и воспользоваться бесплатной программой «Декларация»

Ниже представлена наглядная пошаговая видео-инструкция по правильному заполнению налоговой декларации 3-НДФЛ при помощи этой программы:

Примечание

: для заполнения декларации вам также может понадобиться справка 2-НДФЛ (выдает работодатель).

Помимо этого, налоговую декларацию 3-НДФЛ можно заполнить вручную ().

Обратите внимание

, во многих отделениях налоговой службы, установлены компьютеры и принтеры, на которых также можно заполнить и распечатать декларацию 3-НДФЛ.

Порядок предоставления отчетности

Готовую справку 3-НДФЛ с перечнем подтверждающих документов нужно доставить в местное отделение ИФНС. Для получения некоторых видов вычета можно действовать через работодателя (имущественный, стандартный и так далее). При этом возмещение НДФЛ производится ежемесячно по частям.

При самостоятельной подготовке и сдаче декларации в ИФНС обращаются лично, через интернет или посредством почты, отправляя документы заказным письмом с описью. Удобно воспользоваться кабинетом налогоплательщика на ресурсе ИФНС, предоставив через него декларацию и перечень необходимых бумаг. При оформлении бумаг на вычет в инспекцию обращаются после завершения отчетного периода, например, на будущий год после приобретения жилплощади.

После передачи документов ИФНС производит проверку предоставленных данных. В случае налогового вычета она происходит несколько месяцев (около трех). При положительном результате начисления поступят на счет, указанный гражданином.

Сроки

Время, отведенное для подачи отчетности, зависит от цели ее формирования. По суммам, подлежащим налогообложению, срок обозначен до 15 июля. Отчет о движении средств, освобожденных от подоходного взыскания, сдается до 30 апреля. Для оформляющих имущественный, социальный вычеты ограничения отсутствуют. Однако следует учесть, что возмещение возможно максимум за 3 прошлых года.

Если бумага 3-НДФЛ не подана вовремя, возможно наложение штрафа. Его величина рассчитывается как 5% от неоплаченной ежемесячной суммы (ст.119 НК РФ). Минимальный размер взыскания — 1000 рублей, предельный — 30% от совокупного налога.

Перечень документов

Список бумаг, которые необходимо предоставить с декларацией, включает:

• паспорт (копию);
• данные о доходах.

Справка 2-НДФЛ

При оформлении вычета НДФЛ перечень документов зависит от вида предоставляемой льготы и содержит:

• заявление;
• подтверждение родства — при возмещении на детей, братьев, сестер и так далее;
• договор с медорганизацией, копию лицензии, платежки, рецепт (форма 107/у) с пометкой для ИФНС — при возврате на лечение;
• бумаги о владении имуществом, платежки, расписки, кредитный договор, справки из финансового учреждения об уплаченных процентах — при имущественном вычете.

Декларация по форме 3-НДФЛ выступает для налоговой инспекции основным финансовым инструментом для отслеживания потоков денежных средств и контроля за ними. Поэтому важным условием успешной сдачи отчетности является правильность оформления бумаги. Точное заполнение действующей формы с учетом последних законодательных нововведений, предоставление подтверждающих и уточняющих документов позволяет значительно сократить срок проверки данных и избежать повторной сдачи декларации.

Как заполнить новую форму 3-НДФЛ

Просчитайте и укажите число заполненных страниц налоговой декларации, затем подпишите титульный лист и укажите дату. Если заполнение осуществляется в электронном формате, потребуется электронный ключ — цифровая подпись.

Изменили и наименование страниц НД. Вместо буквенного и цифрового обозначения листа введены разделы и приложения. Теперь в НД всего два раздела и 8 приложений. Стандартные, социальные и инвестиционные вычеты объединены в приложении № 5. Профессиональные вычеты теперь отражаем в приложении № 3 вместе с доходами от предпринимательской, адвокатской и частной деятельности.

Как подавать декларацию?

Предусмотрено 2 варианта представления декларации в ИФНС: на бумаге и в электронном виде.

Бумажный бланк в 2020 году заполняют редко, поскольку на компьютере процесс быстрее и удобнее, предусмотрена возможность отправить документ онлайн. Исключение – отсутствие возможности использовать компьютер или недействительная электронная подпись. В таком случае алгоритм действий следующий:

1. Скачать и распечатать бланк с сайта ИФНС. В качестве альтернативы формуляр получают у налогового инспектора лично.
2. Заполнить все графы декларации, оформить заявление на возврат средств, собрать подтверждающие документы.
3. Сдать комплект документов в ИФНС по месту регистрации.

Электронный способ подачи декларации 3-НДФЛ проще и быстрее. На сайте ФНС необходимо выполнить следующие действия:

1. Найти раздел «Программные средства», выбрать «Декларация».
2. Скачать программу «Декларация» на компьютер, запустить для составления отчета.
3. Распечатать заполненный формуляр или отправить в электронном виде. Во втором случае нужно перейти в личный кабинет на сайте и организовать отправку, не забыв прикрепить сканы подтверждающих документов. Ограничение на объем оцифрованных материалов – 20 МБ.

Кто должен подавать декларацию о доходах?

Подавать вручную заполненную или распечатанную декларацию можно одним из трех способов:

1. Посетить филиал ФНС по месту регистрации, чтобы лично представить пакет документов.
2. Отправить все бумаги почтой.
3. Переслать с помощью интернета заполненную декларацию и сканы документов (опция доступна после регистрации на сайте ФНС).

Можно вместо себя отправить в налоговую службу родственника или другого представителя, оформив заранее доверенность в нотариальной конторе.

Какой срок подачи декларации 3-НДФЛ?

По закону сроки устанавливаются только для деклараций, отражающих дополнительную прибыль, с которой уплачен налог. Если цель представления 3-НДФЛ – налоговый вычет, срок подачи ограничен тремя годами давности.

Помощь в заполнении налоговой декларации

Чтобы избежать возможных штрафов и сдавать бумагу без ошибок, рекомендуется обратиться к специалистам. Сколько стоит такая работа? Есть фирмы, оказывающие услуги такого плана по относительно невысокой стоимости.

Сотрудники подготовят необходимую документацию и заполнят декларацию за обратившегося за помощью человека. Данные компании и специальные сервисы будут особенно актуальны для пользователей, которым требуется получить вычет в процессе приобретения жилья, пройденного лечения и обучения.

При отсутствии возможности оплатить полный пакет услуги, на подобных порталах можно использовать онлайн-калькуляторы. Какие-то из них способны рассчитать сумму налога или вычета за квартиру.

Как заполнить стандартные вычеты в 3-НДФЛ

Стандартные налоговые вычеты предоставляются определенным категориям физлиц («чернобыльцам», инвалидам с детства, родителям и попечителям в зависимости от количества детей и др.).

В 3-НДФЛ информация о стандартных вычетах приводится из данных справки 2-НДФЛ и необходима для корректного расчета суммы НДФЛ (возвращаемой его части или уплачиваемой в бюджет).

Построчный алгоритм отражения стандартных вычетов в 3-НДФЛ можно найти в КонсультантПлюс. Получите пробный доступ к системе бесплатно и переходите в материал.

Заполнение информации в 3-НДФЛ о стандартных налоговых вычетах рассмотрим на примере.

Пример 1

Степанов Иван Андреевич купил квартиру в 2020 году и решил вернуть часть НДФЛ. Для этого он заполнил 3-НДФЛ с помощью размещенной на сайте ФНС программы «Декларация 2020».

Для внесения информации в 3-НДФЛ после заполнения исходных данных (о виде декларации, коде ИФНС, личных данных и иной обязательной информации), в разделе «Вычеты» Степанов И. А. проставил галочки в следующих полях:

• «предоставить стандартные вычеты»;
• «нет ни 104, ни 105 вычета» (что означает отсутствие у Степанова И. А. права на вычет в 500 или 3 000 руб. в месяц, предоставляемые категориям лиц, указанным в п. 1 ст. 218 НК РФ);
• «количество детей в году не изменялось и составило» — из списка Степанов И. А. выбрал цифру «1», что означает наличие у него единственного ребенка.

Мнение Минфина по поводу «детских» вычетов» см. в сообщении «Ребенок от первого брака + ребенок супруги + общий: сколько вычетов положено работнику?».

Как выглядит раздел «Вычеты» после заполнения, смотрите на рисунке:

Чтобы программа посчитала сумму стандартных вычетов и сформировала необходимые листы в 3-НДФЛ, Степанов заполнил еще один раздел — «Доходы, полученные в РФ» — следующим образом:

В результате заполнения данных разделов в декларации программой сформировалось приложение 5 с информацией об общей сумме стандартных налоговых вычетов, предоставленных Степанову И. А. по месту его работы. Программа рассчитала общую сумму вычетов с учетом установленного НК РФ ограничения по сумме дохода, в пределах которого предоставляются стандартные «детские» вычеты.

Фрагмент заполненного приложения 5 с информацией об общей сумме стандартных вычетов и числа месяцев их предоставления смотрите ниже:

 

Пояснение информации в приложении 5:

• вычеты на 1 ребенка в сумме 7 000 руб. (1 400 руб./ мес. × 5 мес.);
• вычеты предоставлены за 5 мес. — период с января по май 2020 года (пока доход нарастающим итогом с начала года не превысил 350 000 руб.).

О нюансах оформления 3-НДФЛ расскажет статья «Образец заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ».

Налоговая декларация 3-НДФЛ: и все о ней

Удобство заполнения справки базируется на предоставлении возможности оформлять ее вручную, обычной ручкой синего или черного цвета. При выборе данного варианта можно допустить ошибки.

Чтобы избежать этого, специалисты советуют использовать специальные ПО на странице ФНС. Этот вариант полностью исключает ошибки, так как большинство расчетов осуществляются автоматом. Чтобы они были произведены корректно, нужно правильно указать такие данные, как дата, вариант получения прибыли

Важно самостоятельно произвести минимальные расчеты

Какой срок подачи декларации 3 НДФЛ?

Установлен официальный предельный срок подачи расчетной выписки. Если операция проводится для уплаты налогов, сделать это потребуется не позднее 30 апреля. Это должен быть год, следующий за тем, в котором были получены доходы.

В ситуации получения вычета, таблица нужна сотрудникам в неограниченный период времени. Главное успеть отдать бумаги за отчетный год, не менее. При соблюдении сроков и при правильном заполнении бумаги через несколько месяцев будет проведено получение положенной суммы денежных средств.

Как подать декларацию 3 НДФЛ?

Для подачи отчета по покупке недвижимости можно лично подойти в налоговую по месту официальной прописки. Разрешается отправить письмо по продаже квартиры по почте, с описанным в нем содержимым за пару лет. Всегда можно переслать справку через личный кабинет на портале ФНС. Последний вариант будет доступен после регистрации на сайте.

Как заполнить декларацию 3 НДФЛ?

Заполнение осуществляется строго с использованием утвержденного примера. Следует зайти на страницу налоговой, скачать образец в программе и внести требуемые сведения по покупке.

Это удобная опция, она оказывает идеальную помощь в оформлении, так как отчетный файл состоит из большого количества страниц. Помощь многопрофильных порталов через личный кабинет будет неоценимой для налогоплательщика в подобных ситуациях. Использование сайта позволит избежать неверного заполнения и подавать правильную выписку. После этого налоговый инспектор может вернуть все обратно, сказав, какие бумаги нужны для подачи.

Ответственность и штрафы за непредставление и просрочку сроков сдачи декларации 3 НДФЛ

Есть три ситуации, когда физических лиц привлекают через закон к административной ответственности. Штраф по форме ФНС назначается при допущении таких ошибок, как:

• Отчет не подавался, от чего налог не платился;
• Бумага не пересылалась по причине перекрытия налога вычетом;
• Отчетность передана своевременно, но положенный налог от продажи не перечислен или переведен с опозданием.

В зависимости от ситуации зависит размер штрафа. Цена оплошности физ/лиц определяется в индивидуальном порядке.

Как заполнить возврат для налоговой на лечение?

Порядок заполнения справки в подобном случае аналогичен тому, что используется в процессе оформления справки за обучение. Понесенные при лечении или при обучении траты работающему нужно подтвердить такими документами:

1. Соглашение с поликлиникой по оказанию платных услуг.
2. Квитанции, которые подтверждают внесение средств на р/с.
3. Оригиналы рецептов на приобретение медикаментов. Они должны быть выписаны по форме 107/1.
4. Справки категории 2-НДФЛ.
5. Курортные карты, если есть необходимость.
6. Страховой полис.

Вычет по пройденному лечению имеет возможность сделать не только налогоплательщик, но другие члены его семьи, главное знать, кто выдает и распечатать требуемые выписки.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ? Все способы

Заполнить декларацию 3-НДФЛ можно по-разному:

1. Самостоятельно. За основу берется установленная ФНС форма бланка, но все данные собираются своими силами и заполняются вручную.
2. С помощью специальной программы, которую можно скачать на компьютер с официального сайта ФНС. Программа автоматически сформирует электронную декларацию 3-НДФЛ, а в ходе ее заполнения вами будет подсказывать, где вы могли допустить ошибку. Заполненный документ можно распечатать и подать в отделение налоговой инспекции (лично или по почте), а можно — отправить в электронном виде.

1. Онлайн в специально разработанном «Личном кабинете налогоплательщика для физических лиц». Это альтернатива предыдущему способу для тех случаев, если программа работает не корректно или не устанавливается на компьютер. Позволяет сгенерировать электронную декларацию 3-НДФЛ и сразу отправить ее в ФНС.

1. Через посредников. В случае возникновения сложностей заполнения формы 3-НДФЛ можно обратиться к соответствующим специалистам. Услуги предоставляются банками, юридическими конторами и другими специализированными сервисами, и, как правило, они являются платными.

Как заполнить налоговую декларацию самостоятельно?

Если вы решили заполнить налоговую декларацию самостоятельно без посторонней помощи, то для начала необходимо скачать бланк 3-НДФЛ с официального сайта ФНС:

Какой ручкой заполняется декларация 3-НДФЛ?

Декларацию можно заполнять синей или черной ручкой. Другие цвета чернил недопустимы

Кроме того, важно, чтобы в заполненных бланках:

• не было ошибок;
• не было исправлений;
• все сведения писались ЗАГЛАВНЫМИ буквами;
• не было пустых полей/строк.

Если для заполнения каких-то строк у вас нет соответствующей информации, необходимо ставить в каждом таком поле прочерк «–».

Примеры заполнения 3-НДФЛ при возврате за квартиру

При заполнении декларации во внимание следует брать не все листы без исключения, а только отдельные. Перечень необходимых для заполнения страниц состоит из титульного листа, где указывается имя, фамилия и отчество составителя, раздела под номером 1, раздела под номером 2, а также из листов А, Б и Д

1. Определение желаемой суммы вычета.
2. Подсчет уровня полученных доходов и налогов с полученных денежных средств.
3. Сбор документации, являющейся гарантией оплаты.
4. Заполнение бланка заявления на получение налогового вычета.
5. Оформление отчетности по типу 3-НДФЛ.
6. Подача готовой отчетности в налоговые органы.

Общий пакет документов

Декларирование доходов — процедура, с которой иногда сталкивается налогоплательщик — физическое лицо. Подача декларации является обязательной для следующих категорий граждан:

• ИП на ОСН;
• самозанятых;
• адвокатов;
• нотариусов;
• граждан, которые в отчетном году получили доходы от продажи имущества в пользу физических лиц или организаций, не являющихся налоговыми агентами.

Кроме того, отчет сдают физические лица, претендующие на получение налогового вычета. В связи с этим возникает вопрос: что нужно для декларации 3-НДФЛ, и в каком виде этот отчет сдается в ФНС?

1. Лично.
2. В электронном виде.
3. Почтой России.

Для всех случаев существует перечень документов, прилагаемых к декларации 3-НДФЛ:

• паспорт;
• ИНН;
• справки со всех мест работы по форме 2-НДФЛ;
• доверенность (если в ФНС обращается ваш представитель);
• паспорт представителя.

Обратите внимание, что при отсутствии трудовых доходов претендовать на возврат налога за отчетный год вы не сможете. Если вы отправляете документы почтой, то паспорт и ИНН прикладываются в виде копий

Попросите бухгалтера подготовить справку для декларации о доходах заранее — желательно это сделать в январе, после получения зарплаты за декабрь прошлого года

Если вы отправляете документы почтой, то паспорт и ИНН прикладываются в виде копий. Попросите бухгалтера подготовить справку для декларации о доходах заранее — желательно это сделать в январе, после получения зарплаты за декабрь прошлого года.

Далее разберемся, какие документы прикладываются к декларации 3-НДФЛ для возврата подоходного налога. Перечень бумаг зависит от вычета, на который вы претендуете.

Используйте бесплатно инструкции от экспертов КонсультантПлюс, чтобы правильно заполнить форму 3-НДФЛ в 2021 году для налогового вычета:

В каких ситуациях используют 3-НДФЛ для ВНЖ

Подтверждение достаточного уровня доходов с помощью
налоговой декларации подходит в следующих ситуациях:

• иностранец официально не трудоустроен, но имеет сбережения;
• гражданин работает, но не оформлен у работодателя;
• у мигранта есть официальная работа, но доходов по справке 2-НДФЛ недостаточно (в этом случае возможен такой вариант: предъявляется 2-НДФЛ, а также 3-НДФЛ на недостающую сумму).

Во всех примерах, описанных выше, удобнее подтвердить доход вкладом в банке. Но на 2020 год такой вариант принимают далеко не во всех отделения по вопросам миграции. Во многих регионах инспекторы отказываются брать справки о вкладе и требуют подтвердить наличие средств другими способами. Тогда и приходит на помощь справка 3-НДФЛ.

Когда без 3-НДФЛ не обойтись

Сдают отчет 3-НДФЛ, если налоговому резиденту поступят:

• вознаграждения от ИП и юрлиц;
• подарки от физлиц;
• прибыль от продажи имущества при определенном сроке владения;
• другие виды доходов.

Вторая цель подачи декларация 3-НДФЛ – получение компенсации за счет вычета из ранее уплаченного налога на доходы.

Поощрения от юридических лиц и ИП

Если работодатель решил поздравить коллектив с 23 февраля, 8 марта или Новым годом, отчитываться каждому работнику о полученном доходе не надо. Это сделает бухгалтерия. Причем существует лимит, до которого с премий не удерживают НДФЛ – 4 тысячи рублей в год. Все что будет подарено работникам сверх лимита – подлежит налогообложению.

Но есть случаи, когда гражданину придется самостоятельно вносить в декларацию сведения о полученном доходе, например при участии в лотерее. Налоговая ставка и необходимость представления отчета отличаются и зависят от того, кто организовал розыгрыш, и от того, кто победил. Если выиграл нерезидент, то налоговая ставка составит 30%. Гражданин РФ обязан уплатить 13% или 35%, процент зависит от организатора. Если это госорган, букмекерская контора, казино – 13%, если коммерческая компания, которая проводит розыгрыш как рекламную акцию – 35%.

Подавать отчет о прибыли и платить налог от полученной суммы придется, если выиграть больше 4 тысяч рублей. Самостоятельно отчитываться перед ФНС надо обо всех выигрышах от 4 000 до 15 000 рублей

При этом неважно, кто выдает приз – производитель, государство, букмекерская контора или тотализатор. Если единоразовый выигрыш больше 15 тысяч рублей, то отчитываться и перечислять налог обязан организатор розыгрыша

Если подарок вручают компании или ИП, которые устраивали акцию в рекламных целях, то оплатить надо 35%. Но чаще всего подавать декларацию физлицу не приходится, это берет на себя организатор розыгрыша. Он сам перечисляет деньги в бюджет и не требует компенсацию налога от победителя. Если с физлица все-таки будут удерживать налог за приз, то его обязаны уведомить об этом письменно. В тексте письма от организатора розыгрыша указывают стоимость приза и сумму налога.

Налоговые вычеты не применяют к выигрышам в лотереи и азартные игры.

Подарки от физических лиц

Если даритель – физическое лицо, которое не относится к близким родственникам, дарит любое имущество – квартиру или машину – придется заплатить налог. При этом подаренные денежные суммы, независимо от величины, не облагают налогом.

Налоговая служба автоматически получает сведения о получателе дара, когда он регистрирует подаренное имущество. Чтобы не стать нарушителем, которого выявят в ходе контрольной проверки, заполните 3-НДФЛ и перечислите налог.

Если не отчитаться в ФНС о доходе и это станет известно налоговой службе, можно потерять намного больше. Умышленное уклонение от налогообложения приведет к штрафам, пеням и даже уголовной ответственности.

Продажа имущества до определенного срока

При продаже жилого имущества, которое находилось в собственности меньше 3 или 5 лет, необходимо заполнять справку 3-НДФЛ. Надо платить налог или нет, зависит от того, за какую сумму продано жилье. Если продали дороже, чем купили, налог обязателен.

Трехлетний минимальный срок владения имуществом устанавливают в тех случаях, когда:

• близкий родственник оформил дарение или наследовал имущество;
• квартиру приватизировали;
• оформили договор ренты с пожизненным содержанием.

Во всех остальных случаях применяется срок в 5 лет.

При продаже автомобиля минимальный период владения имуществом 3 года. Если срок меньше – надо заплатить налог.

Другие поступления

Другие виды полученных доходов, о которых необходимо отчитываться путем подачи декларации 3-НДФЛ:

1. Сдача имущества в наем. При получении дохода от аренды владелец собственности должен оформлять справку 3-НДФЛ. С оплаты арендатора он оплатит налог в размере 13%. Подсчитывается сумма всех платежей за год.
2. Ведение консультаций или преподавание. Это касается только тех случаев, когда консультационная или преподавательская деятельность ведется помимо основной работы.
3. Доход из другой страны. При получении денег от иностранных компаний или физических лиц, нужно отчитаться об этом в декларации и уплатить 13%.
4. Доходы по акциям, облигациям или другого вида инвестиционной деятельности, если передача отчета и удержание налога не входит в обязанности брокера.

Также информируют налоговую службу о полученной прибыли авторы или наследники авторских прав на произведения искусства, книги, изобретения, картины. Они также отдают в бюджет страны 13% от полученного дохода.