Доходы, расходы и прибыль коммерческого банка

Деньги из воздуха?

Но это были еще цветочки.

Основа получения дохода банком – принцип мультипликатора, то есть увеличения.

Разберем на примере.

Иванов открыл вклад в банке на сумму 1 000 руб.

По закону, все банки обязаны создавать  резервы, сохраняя определенную сумму на специальном счете, для защиты интересов кладчиков.

Процент резервирования составляет 5% от суммы вклада. В нашем случае это будет всего 50 руб. А остаток от тысячи — 950 рублей можно использовать по своему усмотрению.

Например, предоставить другому клиенту в виде кредита под процент. Но чуть повыше, чем по вкладу (раза в 2).

Заемщик потратит деньги в магазине бытовой техники, который обслуживается в нашем банке. И средства снова возвращаются обратно.

Теперь банк, после дополнения резерва 47,5 руб. (5% от 950 рублей), может использовать деньги на выдачу других кредитов на сумму 902 руб. (950 – 47,5).

Так происходит размещение средств, пока деньги не кончатся. Каждый раз из суммы, оказавшейся на счету, вычитается доля для резерва (5%). А остатки передается клиенту в качестве кредита. И каждый раз банк получает свою прибыль в виде процента за пользование средствами.

В конечном итоге сумма, размещенная в банке Ивановым, увеличится в несколько раз. Эту цифру получают, разделив 100% на процент резервирования (5%).

Каждый вкладчик знает, сколько денег у него на счету и получает процент прибыли на остаток.

Каждый заемщик платит за пользование кредитными деньгами, банк получает свою прибыль.

Банк, как магазин, продает свой товар – деньги. В рассматриваемом примере одна тысяча превратилась в 20 000 рублей с помощью проведения банковских операций.

А теперь представьте, что таких Ивановых у банка миллионы. И столько же заемщиков. И мы получаем просто огромный объем денежных средств, которыми можно свободно распоряжаться и извлекать выгоду.

Проблемы у банка могут возникнуть, если все вкладчики одновременно захотят получить свои деньги. Но такая ситуация маловероятна (хотя грозит серьезными последствиями, вплоть до банкротства).

По этой причине банк всячески поощряет использование именно безналичных денег. И старается мотивировать клиентов (методом кнута и пряника) оставлять деньги на счету как можно дольше. При досрочном закрытии вклада — потеря начисленных процентов. Более выгодные ставки при длительных сроках открытия вклада.

Кроме кредитования для банка существует целый ряд возможностей заработать.

Как использовать инвестору

Инвестор использует показатель чистой прибыли для проведения фундаментального анализа при выборе акций в свой портфель. Рассматривается как в чистом виде, так и в составе различных мультипликаторов. Рассмотрим наиболее популярные из них.

P/E

P/E – отношение рыночной капитализации к годовой чистой прибыли компании или отношение рыночной цены одной акции к чистой прибыли на одну акцию. С его помощью инвестор определяет, за сколько лет окупятся вложения. Чем меньше показатель, тем лучше. Нормативов нет. Сравнивают с другими предприятиями из отрасли или со средним значением по отрасли. Но такое сравнение будет относительным.

Например, небольшая компания роста вкладывает все свои деньги в развитие. Ее чистая прибыль будет небольшая, а P/E высоким. С другой стороны, есть компания, у которой нет крупных проектов, но есть высокая чистая прибыль. У нее значительно меньше перспектив роста, чем у первой, но низкий P/E. Это не означает, что инвестор должен выбрать именно вторую компанию. Все очень субъективно.

Среди экспертов считается, что значение P/E до 6 для российского рынка акций это нормально, все что выше, это переоцененность.

ROE

ROE – показатель рентабельности капитала. Определяется как отношение годовой чистой прибыли к величине собственного капитала и отражает эффективность его использования.

Чем выше показатель, тем эффективнее работает компания. Как минимум, он должен быть выше доходности низкорискованных активов, например, депозитов банка или ОФЗ. В противном случае, инвестор предпочтет вкладывать деньги в них, чем в акции с низкой рентабельностью, доходность по которым непредсказуема.

Если сравниваются несколько компаний, то они должны быть из одной отрасли. Иначе, сравнение получится некорректным.

ROA

ROA – показатель, аналогичный предыдущему, только в знаменателе показывают активы предприятия (здания и сооружения, машины и оборудование, сырье и материалы, денежные средства и пр.) Он отражает эффективность управления активами компании и среднюю доходность, которую предприятие получило на все источники капитала, собственного и заемного. Чем выше значение, тем лучше для инвестора.

EPS

EPS – это прибыль, которая приходится на одну акцию. Определяется как отношение годовой чистой прибыли на количество акций в обращении. Не обязательно рассчитывать показатель самостоятельно. Он публикуется в конце Отчетов о прибылях и убытках, как по РСБУ, так и по МСФО. Чем выше этот показатель, тем лучше для инвестора. Рекомендую отслеживать его в динамике за 3 – 5 лет.

Дополнительная эмиссия акций может привести к снижению значения EPS. А обратный выкуп, наоборот, к его увеличению.

Комиссии банка

Самый предпочтительный для банкира на сегодня способ получить прибыль – начисление комиссий. Причина достаточно проста: этот вид дохода не влечет за собой никакого риска. Платеж по кредиту можно просрочить, в то время как комиссия будет выплачена в любом случае. Поэтому каждый банк считает своим долгом изобрести их великое множество.

К наиболее распространенным вариантам относятся комиссии:

• за ведение счета;
• за снятие наличных (с кредитной карты, с помощью банкомата другого банка, свыше определенной суммы);
• комиссию за переводы (между клиентами разных банков, международные переводы);
• оплату услуги по предоставлению кредита.

Вариантов комиссий немало. Коммерческий банк требует оплаты своих услуг вполне оправданно, но бывают и начисления, о которых клиент не знает. Например, в случае подключения мобильного банка автоматически при получении банковской карты.

Банку выгодно увеличение доли безрискового дохода в общей сумме прибыли, поэтому в перспективе появятся все новые варианты комиссий.

Пример.

Комиссия за снятие наличных с кредитной карты Сбербанка составляет 3% (через банкомат другого банка – 4%), но не менее 390 руб.

Комиссия за снятие наличных с вклада Россельхозбанка на сумму до 1500000 составляет 1%, свыше указанной суммы – уже 10%.

Открытие счета в Альфа Банке юридическому лицу обойдется в 3300 руб.

Доходы коммерческого банка

Замечание 1

Наиболее значительная часть доходов и расходов банковских доходов и расходов, которая связана с выполнением основных банковских операций – это операционные доходы и расходы.

Операционные доходы коммерческого банка включают следующее:

• проценты по кредитам (полученные и начисленные), которые предоставлены физическим и юридическим лицам, а также по ссудам, предоставленным другим банковским учреждениям (на межбанковском рынке)
• плата за услуги по ведению и открытию расчетных, валютных, текущих, ссудных счетов
• положительные курсовые разницы по операциям в инвалюте
• проценты, которые выплачены банками-корреспондентами
• доходы от факторинговых, лизинговых, форфейтинговых, информационных, трастовых, консультационных услуг
• доходы, полученные банковским учреждением за деятельность по размещению государственных облигаций на финансовом рынке
• доходы от операций с финансовыми инструментами
• доходы от участия в деятельности других фирм и т.п.

В состав операционных доходов не включают доходы, получаемые от продажи основных фондов, доходы различных неоперационных подразделений (общежития, столовые), пени и штрафы и т. д. К операционным доходам не относятся дивиденды от вложений в дочерние компании, а также доходы от оперативного лизинга основных фондов и нематериальных активов.

При анализе структуры доходов банковского учреждения операционные доходы подразделяются на такие две основные категории:

• процентные
• непроцентные (прочие).

Принято считать, что чем выше доля операционных доходов в валовом доходе банковского учреждения и чем устойчивее темпы их роста, тем выше считается активность финансово-кредитного на денежном рынке

Доходы и расходы банка общепринято классифицировать на:

• процентные
• другие операционные
• комиссионные
• непредвиденные.

Подобного рода деление дает возможность в процессе анализа выявить стабильные и нестабильные источники формирования доходов финансово-кредитных учреждений.

Бухгалтерская и экономическая прибыль

Эти показатели смотрят для определения финансового состояния бизнеса на определенном этапе. Например, когда инвесторы или покупатели хотят оценить выгодность бизнеса.

Бухгалтерская прибыль – это доходы минус расходы по всем видам деятельности.

Экономическая прибыль – это доходы минус расходы, но в расходы включают и все неявные издержки.

Давайте разберемся чуть подробнее. В показатели бухгалтерской прибыли включают все явные затраты: зарплаты, коммунальные расходы, затраты на оборудование и материалы, банковские и налоговые платежи.

А при расчете экономической прибыли вычитают и неявные расходы. Например, деревообрабатывающий цех принадлежит предпринимателю, но его можно сдавать и в аренду. А это значит, что есть неявные денежные потери, то есть возможная недополученная прибыль от аренды.

Этот вид прибыли рассчитывают, чтобы понять, насколько эффективна основная деятельность. Поэтому экономическую прибыль также можно рассчитать по формуле:

Экономическая прибыль = Бухгалтерская прибыль – внутренние(неявные) затраты.

Если показатели экономической прибыли выше, то предпринимательской деятельностью заниматься не выгодно.

Директор онлайн-бухгалтерии Небо Артем Туровец считает, что бухгалтерская прибыль нужна для целей учета:

Как оценивается коммерческая прибыль банковских структур

Для оценки результатов деятельности иностранных банковских структур обычно рассматриваются такие показатели, как процентный расход и доход, процентная маржа, объем резервных средств, чистая прибыль, а также убыток от налогообложения. При проведении поверхностного анализа результатов деятельности банка, как правило, рассматривают такие показатели, как сумму непроцентной и процентной маржи, так как именно они составляют основную часть балансовой прибыли.

Чтобы оценить эффективность деятельности отечественной банковской структуры, требуется рассмотреть следующие характеристики:

1. Значение текущего дохода.
2. Разница между общим объемом текущего дохода и непроцентными расходами.
3. Объем чистой прибыли рассматриваемой банковской структуры. Для вычисления этого параметра достаточно отнять от общей прибыли налоговые и другие отчисления.
4. Значение процентной маржи.

Вычисление чистой прибыли конкретной банковской структуры необходимо выполнять по итогам отчетного периода. Итоговая сумма будет представлять собой определенный объем средств, принадлежащий банковской структуре, который она может использовать по собственному усмотрению. Эти денежные средства в большинстве случаев применяются для решения различных вопросов банковской структуры.

Вам полезно узнать, что на итоговый объем чистой прибыли оказывает влияние не только эффективность функционирования банковской структуры, но и целый ряд дополнительных факторов, таких как решения руководства банка, действия инвесторов и банков-партнеров, а также действия государственных регулирующих органов.

Субъективные понятия об обращении денежных средств

В фундаментальном экономическом понимании, вся денежная система той или иной страны держится в руках Центрального Банка (регулятора коммерческих банков). То есть денежная система запускается Центробанком, а уже коммерческие банки имеют возможность зарабатывать себе средства путем обращения денежных масс.

Однако же Центральный Банк Англии в недавнем времени разрушил данный стереотип, заявив, что коммерческие банки могут создавать деньги сами по себе. В I квартале 2014 года Центральный Банк Англии выпустил бюллетень, в котором фигурирует статья о сущности природы появления денег в современной экономике. Как только банк выдает кредит, создаются новые деньги (то есть, стирает понятие круговорота депозит – кредит – банк). К слову, Английский Центральный Банк является одним из древнейших Центральных банков, который был создан еще в XII веке.

Как действительно действует банковская система точно судить невозможно. То есть, нельзя точно утверждать, какой именно процесс запускает дальнейший оборот денежных средств.

Классическая парадигма российской банковской системы

Классической парадигмой в России остается такая модель обращения банковских денег:

1. Клиент вносит определенную сумму денежных средств на свой депозит (открывает денежный вклад);
2. Банк откладывает себе некий % от этой суммы в резерв;
3. Оставшуюся часть от вложенных клиентов банк направляет на выдачу ссуд.

Стоит заметить, что депозитные ставки практически вдвое (сейчас чуть меньше) превышают ссудные ставки.

Рассмотрим «рейтинг жадности банков» по версии интернет сайта moneymatika.ru. Данный портал провел исследование топовых банков, выдавших 85% всех потребительских кредитов. Учитывая примерно одинаковые банковские депозитные ставки по стране, можно представить, какую прибыль получили данные банки.

Таблица 1. Рейтинг ТОП-20 «жадных банков»

Наименование Банка	Эффективная ставка
1. Ренессанс Кредит	74,9%
2. Национальный Банк «Траст»	71,9%
3. Банк «Хоум Кредит»	69,9%
4. Промсвязьбанк	69,9%
5. Русфинанс банк	55,2%
6. ДжиИ Мани Банк	49,9%
7. Банк Москвы	49,9 %
8. Восточный Экспресс Банк	36,5%
9. Совкомбанк	36%
10. Русский Стандарт	36%
11. Кредит Европа Банк	35%
12. Московский Кредитный Банк	35%
13. Альфабанк	34,9%
14. Банк Открытие	31,9%
15. Россельхозбанк	29,2%
16. ВТБ 24	26%
17. Уралсиб	25,5%
18. Юникредит	24,5%
19. Сбербанк	24,5%
20. Росбанк	24,4%

Банкам очень выгодно привлекать депозиты, так как это «дешевые» деньги. Процент по ним достаточно низкий для банка, а вот прибыль, которую банк получает, выдав на эту сумму кредитов, в разы превышает траты по выплате процентов держателям депозитов.

Банк рискует лишь в том случае, когда начнется массовое закрытие депозитных счетов, тогда его система просто рухнет, так как резервных средств не хватит на выплату такой суммы обязательств. Чем больше у банка вкладчиков, тем меньше вероятность, что все они одновременно придут в банк для закрытия своего счета или же для снятия наличных (кроме форс-мажорных случаев и времен острого кризиса). Это позволяет банку иметь стабильный резерв (как правило, это 5-10% от суммы вклада). Оставшиеся 90-95% от суммы вкладов будут выданы на кредиты. Они и создают все большее количество клиентских долгов, соответственно, новых денежных средств.

Как правило, банки выдают кредиты на сумму в 9 раз превышающую резервный запас. Федеральная Резервная Система любой страны имеет законные права на определение объема средств, которые будут идти на резерв банка.

Депозитные средства банка – это всегда оборотные средства. То есть, если вкладчик потребует у банка закрытия счета и выплаты своих средств (включая накопленные проценты), то банк, как правило, выдает данную сумму со счетов депозитов других вкладчиков. А уже позднее заполняет эти позиции вновь прибывшими средствами. И так далее.

Почему многие твердят, что банки делают деньги из воздуха? По сути, все дело, в безналичке. Денежные средства обращаются виртуальным образом, принося владельцам счетов немалый доход.

Как банки получают прибыль на кредитах

Вторая важная составляющая дохода — выдача кредитов. Как населению, так и представителям бизнеса. Причем бизнес даже более интересен кредиторам, так как там фигурируют гораздо более весомые суммы, а сделки часто обеспечены залогом ликвидного имущества. Но проценты по кредитам для физических лиц выше, поэтому их массовая выдача тоже несет высокий доход.

Некоторые банки даже специализируются практически только на работе с физическими лицами по части привлечения вкладов и выдачи кредитов на упрощенных условиях. Такая стратегия несет хорошую выручку, что проверено тем же банком Тинькофф, да и Альфа-Банк довольно активен в части работы с населением и выдачи им кредитов.

В итоге коммерческие банки получают прибыль за счет:

• процентная ставка. Чем больше риски по кредиту, чем он проще для заемщика по части получения, тем выше ставка. Стандартные кредиты наличными со справками выдаются в среднем под 18% годовых. Деньги на выдачу банки берут у своих вкладчиков (которые стоят ему 5-6%) или у ЦБ РФ по ключевой ставке, на текущий момент на составляет 6,25%. Доход банка равен разнице между процентами привлечения и выдачи;
• дополнительные услуги, сопровождающие оформление кредита. Конечно, речь в первую очередь о страховке. Страховые компании платят большие деньги своим банкам-партнерам по этому направлению, так как по факту не более 1% застрахованных в итоге обращаются за полагающимися выплатами.

А если речь о кредитной карте, то эти источники доходов банка несут еще большую прибыль. Люди тратятся не только на оплату процентной ставки, но и платят за обслуживание каждый год или ежемесячно, многие пользуются платным СМС-информированием. Плюс поступает прибыль от магазинов, которые принимают оплату с карт. Это довольно выгодный для банкиров инструмент, поэтому часто они буквально впихивают его людям, которые получают наличные кредиты. Обрисовывают это как бесплатную дополнительную услугу или бонус.

Операционные доходы коммерческого банка

Наибольший удельный вес в структуре доходов коммерческого банка занимают доходы от основной деятельности, т.е. операционные доходы. В составе операционных доходов выделяются процентные и непроцентные доходы.

Процентные доходы коммерческого банка

Преобладающая часть доходов банка относится к процентным доходам, а именно доходам от платного размещения собственных средств банка и привлеченных средств. Это доходы от предоставления кредитов клиентам или от размещения временно свободных денежных средств в центральном и коммерческих банках, процентные доходы от вложений в долговые обязательства, доходы от различных операций: факторинговых, лизинговых, форфейтинговых, трастовых, учетных операций.

Все виды перечисленных процентных доходов формируются посредством предоставления денежных средств во временное пользование и приносят доход в виде процентов на вложенную сумму. В последние несколько лет у основной части российских банков процентные доходы составляют более 80% общего объема доходов. Процентные доходы по кредитам относятся к группе стабильных источников доходов банка.

Непроцентные доходы коммерческого банка

Непроцентные доходы состоят из комиссионных доходов, доходов от операций на финансовых рынках, доходов от переоценки средств в иностранной валюте.

Комиссионные доходы коммерческого банка

К комиссионным доходам относятся доходы, полученные за оказание клиентам банковских услуг некредитного характера, которые обычно называют комиссионными услугами банков. В состав последних входят такие услуги, которые проводятся от имени, по поручению и за счет клиентов. Плата за такие виды услуг обычно взимается в виде комиссионного вознаграждения. Ставка комиссионного вознаграждения устанавливается в зависимости от суммы совершаемой сделки или операции. Наряду с этим в практике учета к комиссионным доходам относятся также и доходы от тех видов услуг, плата за которые устанавливается в виде определенной суммы, а также в отдельных случаях в виде сумм, компенсирующих понесенные банком определенные расходы.

Перечень оказываемых современными коммерческими банками услуг постоянно увеличивается. К числу основных банковских услуг, которые образуют комиссионные доходы, относятся следующие виды услуг: расчетно-кассовое обслуживание юридических и физических лиц, предоставление банковских гарантий, банковское обслуживание валютных контрактов клиентов, конверсионные операции, брокерские и депозитарные услуги, операции с пластиковыми картами, лизинговые операции, фарфейтинговые операции, операции доверительного управления, факторинговые услуги, услуги депозитного хранения (предоставление клиентам в аренду специальных сейфов, ячеек и помещений для хранения ценностей и документов) и др.

Большинство российских коммерческих банков предоставляют расчетно-кассовые и другие виды услуг своим клиентам бесплатно, покрывая связанные с этим расходы по этим услугам за счет доходов от размещения привлеченных средств. Плату за такие услуги в виде комиссионного вознаграждения взимает с клиентов только часть региональных банков.

У большинства коммерческих банков происходит увеличение удельного веса комиссионных доходов в общей объеме всех доходов. Это обусловлено тем, что комиссионные доходы более стабильны, чем процентные. В этом направлении действует и уменьшение доходности операций на отечественных финансовых рынках и сокращение уровней процентной маржи. Получение комиссионных доходов почти не сопряжено с рисками потери стоимости вложенных активов (кроме гарантийных операций).

Чистая прибыль — банк

Чистая прибыль банка может направляться на увеличение уставного и резервного капиталов, создание специальных фондов, покрытие расходов, связанных с производственным развитием банка, не включаемых в себестоимость банковских услуг, финансирование капитальных вложений, выплату дивидендов, взносы в создание совместных предприятий и холдинговых компаний, финансирование различных социальных расходов, благотворительные цели.
 

На величину чистой прибыли банка, которая исчисляется как балансовая за минусом налогов, уплачиваемых из прибыли, оказывают влияние те же факторы: величина процентной и непроцентной маржи, кроме того, и величина таких налогов, как налог на прибыль, на операции с ценными бумагами, за использование наименования Российская Федерация и другие налоги, уплачиваемые в соответствии с действующим налоговым законодательством за счет прибыли банка.
 

Процентные ставки по кредитам и депозитам в 1994 г. ( среднегодовые.

Оставшаяся часть составляет чистую прибыль банков. Отношение чистой прибыли к собственному капиталу банков называется нормой банковской прибыли. В эпоху свободной конкуренции она примерно равнялась средней норме прибыли.
 

Оставшаяся часть составляет чистую прибыль банка.
 

Фонд накопления представляет собой часть чистой прибыли банка, оставленную в его распоряжении как финансовый источник развития материальной и технической базы банка и покрытия расходов по созданию и внедрению новых банковских продуктов.
 

Фонды специального назначения и фонды накопления образуются из чистой прибыли банка в порядке, установленном учредительными документами, в соответствии с законодательством. Эти фонды являются источником собственного капитала в той части, использование которой не приводит к уменьшению имущества кредитной организации. Поскольку фонды специального назначения используются на цели материального поощрения и социального обеспечения банка, то они, как правило, не являются элементами собственного капитала.
 

Главным фактором, формирующим балансовую, а следовательно, и чистую прибыль банка, является процентная маржа. Ее величина определяется как превышение процентного дохода над процентным расходом.
 

Такое же по направленности и силе влияние было оказано этими двумя факторами и на величину чистой прибыли банка.
 

Такое же по направленности и силе влияние было оказано этими двумя факторами и на величину чистой прибыли банка.
 

Чистая прибыль банка от кредитных гарантийных и страховых операций составляет более 100 млн. долл.
 

Второе ограничение данной задачи указывает нижнюю границу суммы сельскохозяйственных и коммерческих кредитов. Отрицательная двойственная цена ( — 0 0084) показывает, что увеличение этой границы приведет к уменьшению чистой прибыли банка. Другими словами, экономически не выгодно устанавливать нижнюю границу для суммы сельскохозяйственных и коммерческих кредитов. Это еще раз подтверждает, как было видно при рассмотрении первого ограничения, что любые дополнительные вложения следует помещать в кредиты на покупку жилья, а не в сельскохозяйственные и коммерческие кредиты. Если мы вообще удалим это ограничение, все инвестиции переместятся в кредиты на покупку жилья.
 

Размер резервного капитала определяется уставом банка, но не может составлять менее 5 % величины зарегистрированного уставного капитала. До достижения минимальной установленной уставом банка величины размер ежегодных отчислений в резервный фонд должен составлять не менее 5 % от чистой прибыли банка.
 

Собственный капитал инвестиционного банка Эспа-ньол бэнк составляет 5 млн. песо, а заемный — 20 млн. песо. Расходы банка по выполнению кредитных операций — 0 3 млн. песо. Определите чистую прибыль банка и норму банковской прибыли, если в ссуду отдается 23 млн. песо.
 

Банковская прибыль выступает как разница между полученными процентами и затратами банка. Ее источником является прибавочный продукт, созданный в материальном производстве и частично в сфере обращения. Кроме того, в банковскую прибыль входят доходы на собственный капитал банка, помещенный в ссуды и инвестиции. Чистая прибыль банка равняется его валовой прибыли за вычетом расходов по ведению банковских операций. Эта чистая прибыль банка, взятая по отношению к его собственному капиталу, составляет норму банковской прибыли.
 

Прибыль банков. Особенности

Вам полезно будет узнать о том, что для увеличения размера получаемой прибыли банковские структуры используют разнообразные методы, которые отличаются друг от друга уровнем риска и эффективности. Независимо от выбранного метода повышения уровня прибыли достижение цели возможно лишь в том случае, если банковская структура будет максимально рационально использовать собственные ресурсы.

Коммерческую прибыль конкретной банковской структуры за определенный отрезок времени принято называть «итоговой прибылью». Чтобы рассчитать этот показать, осуществляется сопоставление полученного банковской структурой дохода с расходами за аналогичный период.

Если размер дохода превосходит объем расходов на тот же период, то можно говорить о том, что банковская структура действовала эффективно и получила прибыль. Если же размер расходов превысит полученный доход, то можно говорить о том, что банковская структура действовала неэффективно и по итогам рассматриваемого периода был зафиксирован убыток.

Вам полезно будет узнать о том, что прибыль банковской структуры формируется из разнообразных источников, каждый из которых соответствует одному из видов деятельности банка. Принято различать три основных вида прибыли, которые получает банковская структура:

Операционная прибыль. Эту разновидность прибыли банковская структура получает за счет осуществляемых финансовых операций

Важно упомянуть, что операционная прибыль является основным источником дохода для любой банковской структуры, так как ее доля составляет до 70%. Неоперационная прибыль

Доля этой разновидности прибыли обычно является небольшой, так как она представляет собой доход, полученный от небанковских операций. Прочая прибыль. В эту категорию входит доход, полученный банковской структурой от операций, которые не входят в первые две категории.

Важно понимать тот факт, что эффективность любой банковской структуры в первую очередь зависит от объема получаемой операционной прибыли. Вам полезно будет узнать о том, что в состав операционной прибыли входит процентный доход, который был получен от выдачи займов, доход от обменных операций, а также от продажи ценных бумаг, которые принадлежат банковской структуре

Вам полезно будет узнать о том, что основная часть операционной прибыли приходится на доход, который получен от выдачи разнообразных займов. Остальные источники операционной прибыли напрямую зависят от видов деятельности, которой занимается конкретная банковская структура.

Что касается неоперационной прибыли, то практика свидетельствует о том, что этот показатель является отрицательным. Прочая прибыль появляется у банковской структуры лишь в том случае, если она занимается дополнительными видами деятельности.

Доходы коммерческих банков от побочной деятельности

Доходы от побочной деятельности банков составляют относительно небольшой удельный вес в структуре доходов коммерческого банка. В состав этой группы доходов включаются доходы от оказания услуг «небанковского» характера: от сдачи в аренду банковских помещений, машин, оборудования, продуктов программного обеспечения и их возможной реализации, возможные доходы от участия в деятельности предприятий и организаций, а также доходы различных подразделений банка, (учебных, маркетинговых, консалтинговых и других подразделений). К числу последних относятся доходы от реализации информационных, рекламных, аудиторских, юридических, компьютерных, телекоммуникационных, маркетинговых, транспортных, охранных и других услуг, оказываемых клиентам банка.

Прочие доходы коммерческого банка

Кроме доходов от основной и побочной деятельности банки получают и некоторые другие доходы, которые относятся к категории прочих доходов:

• доходы по операциям прошлых лет, поступившие или выявленные в отчетном году;
• штрафы, пени, неустойки, взысканные с клиентов;
• оприходование излишков кассы;
• восстановление сумм резервов;
• доходы в виде возврата сумм из бюджета за переплату налогов на прибыль;
• возмещение расходов по охране здания, коммунальных платежей от арендующих организаций;
• другие. Эти доходы по существу являются доходами непредвиденного характера и, как правило, не учитываются при составлении прогнозов доходов банка на предстоящий период.

• < Назад
• Вперёд >